| 财务分工及流程表 | ||||||||
| 事项 | 票据审核 | 计划申报 | 付款 | 记账 | ||||
| 流程 | 责任人 | 流程 | 责任人 | 流程 | 责任人 | 流程 | 责任人 | |
| 事业费财务 | 初审 | 会计一岗审系部及中心；会计二岗审行政处室及党团部门 | 按经费用途布置 | 部门负责人 | 网上支付申请，同时核对票据 | 会计二岗 | 银行、现金日记账 | 出纳 |
| 复审 | 部门负责人 | 网上申请计划 | 会计一岗和会计二岗 | 网上审核支付申请 | 会计一岗 | 明细账、总账 | 会计一岗 | |
| 核对 | 会计二岗付款时核对；会计一岗记账时核对 | 审核计划 | 部门负责人 | 网银转帐 | 会计一岗 | 会计报表编制与审核 | 会计一岗、部门负责人 | |
| 稽核 | 部门负责人 | 自制凭证 | 会计二岗 | 银行对账 | 会计二岗 | |||
| 预、决算、月报、季度及其他临时财务对外报表 会计一岗与部门负责人 | ||||||||
| 事项 | 入库 | 异动 | 报废 | 报表及清查 | ||||
| 流程 | 责任人 | 流程 | 责任人 | 流程 | 责任人 | 流程 | 责任人 | |
| 资产管理 | 初审 | 会计一岗审系部及中心；会计二岗审行政处室及党团部门 | 异动申请表 | 各部门、归口管理部门 | 申请 | 使用部门 | 填列报表 | 资产科长、分管副处长 |
| 入库单及资产借用明细表 | 归口管理部门及资产科长 | 修改资产库 | 资产科长、会计一岗 | 评价 | 归口管理部门 | 清查 | 财务处全体人员、资产管理员、资产归口管理部门等 | |
| 核对 | 分管副处长 | 账务记录 | 经批准后学院申请 | 归口管理部门 | ||||
| 录入系统 | 资产科长、分管副处长 | 核对 | 分管副处长 | 申报上级部门 | 资产科长 | |||
| 审核 | 分管副处长 | |||||||
| 事项 | 流程 | 责任人 | 事项 | 流程 | 责任人 | 事项 | 流程 | 责任人 |
| 收费 | 开票 | 分管副处长 | 住房公积金 | 录入 | 出纳 | 工资、奖、助学金核算 | 录入及核算 | 会计二岗 |
| 收费 | 出纳 | 交缴 | 出纳 | 初审 | 会计一岗 | |||
| 核对 | 分管副处长分管副处长、会计二岗 | 核对 | 分管副处长 | 复核 | 部门负责人 | |||
| 记账 | 会计一岗 | 明细账 | 分管副处长 | 银行付款 | 出纳 | |||
| 助贷核对与清欠；分管副处长 | 总账 | 会计一岗 | 清理发放不成功 | 出纳 | ||||
| 事项 | 能源统计 | 高等教育事业统计 | 高校经费统计 | 其他统计事项 | ||||
| 流程 | 责任人 | 流程 | 责任人 | 流程 | 责任人 | 流程 | 责任人 | |
| 统计 | 报表填列 | 相关处室及分管副处长 | 报表填列 | 相关处室及会计二岗 | 报表填列 | 相关处室及会计一岗 | ||
| 审核 | 部门负责人 | 初审 | 分管副处长 | 初审 | 分管副处长 | |||
| 复审 | 部门负责人 | 复审 | 部门负责人 | |||||
| 事项 | 流程 | 责任人 | 事项 | 流程 | 责任人 | 事项 | 流程 | 责任人 |
| 伙食财务 | 票据初审 | 会计三岗 | 工会账务 | 票据初审 | 会计三岗 | 收水电费 | 开票 | 会计三岗 |
| 票据复审 | 分管副处长 | 票据复审 | 分管副处长 | 收款 | 出纳 | |||
| 做自制凭证 | 会计三岗 | 做自制凭证 | 会计三岗 | 核对 | 会计二岗 | |||
| 收付款 | 出纳 | 收付款 | 出纳 | 记账 | 会计一岗 | |||
| 记账 | 出纳、会计三岗 | 记账 | 出纳、会计三岗 | |||||
| 事项 | 流程 | 责任人 | 事项 | 流程 | 责任人 | 事项 | 流程 | 责任人 |
| 税务 | 开票 | 会计二岗 | 票据领购、年审 | 领购 | 会计二岗、分管副处长 | 银行账户年审及卡务办理 | 年审填表 | 出纳 |
| 审核 | 会计一岗 | 审核 | 分管副处长 | |||||
| 填报 | 会计二岗 | 表格填报 | 会计二岗 | |||||
| 审核 | 会计一岗 | 审核 | 分管副处长 | 办卡申报 | 出纳、分管副处长 | |||
| 银行回单缴取 | 出纳 | |||||||
| 事项 | 流程 | 责任人 | 事项 | 流程 | 责任人 | 事项 | 流程 | 责任人 |
| 产权登记 | 登记 | 资产科长 | 校内预算控制 | 饭卡系统维护及充值 | 数据采集及收费 | 出纳、会计三岗 | ||
| 审核 | 分管副处长 | 报表 | 会计三岗 | |||||
| 部门负责人 | 审核 | 分管副处长 | ||||||
| 事项 | 政采申报 | 组织招投标 | 签合同，组织验收 | 报表 | ||||||
| 流程 | 责任人 | 时限 | 流程 | 责任人 | 备注 | 流程 | 责任人 | 流程 | 责任人 | |
| 政府采购 | 政采申请及事项编制说明 | 业务处室 | 预算指标下达5日内 | “中国山政府采购”网www.ccgp-shanxi.gov.cn或“信用中国”网站 | 资产采供科长 | 查询相关主体信用记录 | 签订合同 | 业务部门 | “中国山政府采购”网www.ccgp-shanxi.gov.cn－“地方政府采购信息统计管理系统－网络版” | 资产采供科长、部门负责人 |
| 学院政采计划表、申报核准表、项目清单 | 资产采供科长填表，部门负责人审核 | 接申请3日内 | 确定采购代理机构（签委托协议） | 资产采供科长、业务处室及纪检 | 代理机构3日内受理，明确委托事项及办理时限 | “中国山政府采购”网www.ccgp-shanxi.gov.cn－－“采购公告发布系统”－“合同公示”－新增公示 | 委托代理机构 | 季报及年报 | 季报为季度结束最后月的30日前；年报为次年元月4日前 | |
| 外出审批 | 资产采供科长，部门负责人 | 7日内报批 | 政府集中采购项目 | 按政采要求组织 | 验收 | 业务部门与使用部门 | ||||
| 金财网及政府采购网上申报 | 资产采供科长申报，部门负责人审核 | 部门集中采购项目 | 委托代理机构 | 完成招标文件；政采购信息公告 | 项目结算 | 财务资产采供科 | ||||
| 资产采供科长，部门负责人 | 学院网发布采购信息公告 | 财务事业 费会计科 | ||||||||
| 委托代理机构及院业务处室财务处 | 招投标 | 采购结果－－财政批复备案表及清单、采购合同、发票、验收单、谈判（招标）公告、结果（成交）公告、合同公示截图 | 采供科报上级部门 | |||||||
| 委托代理机构及资产采供科长 | 政采网及校园网发布成交公告 | |||||||||
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